月度税务申报（PPh 21/23/26 + PPN）
前置条件：已接入 Coretax、已启用 e-Faktur/e-Bupot、已完成当月 Payroll。
月度税务申报（PPh 21/23/26 + PPN）
摘要：每月经 Coretax 完成代扣税缴纳与 SPT Masa 申报、增值税申报与电子发票对账。
类别：税务申报
前置条件：已接入 Coretax、已启用 e-Faktur/e-Bupot、已完成当月 Payroll。
步骤
第 1 步：PPh 21/23/26 缴款
次月 10 日前通过 Coretax 缴款码（e-Billing）缴纳上月代扣税。
- 主管机构：
agency/DJP-税务总局.md - 涉及表单：缴款码
- 涉及费率：
rate/PPh21-TER.md,rate/PPh23-预提.md,rate/PPh26-跨境预提.md - 关联时限：
deadline/PPh21-Masa-月度代扣.md
第 2 步：SPT Masa 申报
次月 20 日前提交月度申报表（PPh 21/23/26），附 Bukti Potong 扣缴凭证。
- 主管机构：
agency/DJP-税务总局.md - 涉及表单：SPT Masa
- 涉及费率：
rate/PPh23-预提.md - 关联时限：
deadline/PPh23-26-Masa-预提申报.md
第 3 步：PPN 申报与缴纳
次月最后一日前完成 PPN 申报与缴款（逾期罚 50 万）；先 e-Faktur 对账再报。
- 主管机构：
agency/DJP-税务总局.md - 涉及表单：SPT Masa PPN / e-Faktur
- 涉及费率：
rate/PPN-增值税.md - 关联时限：
deadline/PPN-Masa-增值税申报.md
第 4 步：电子发票归档
确认 e-Faktur/e-Bupot 已上传且与申报一致，留档供年度预填与审计。
- 主管机构：
agency/DJP-税务总局.md - 涉及表单：e-Faktur / e-Bupot
- 关联时限：
deadline/e-Faktur-e-Bupot-发票开具.md
注意事项
2026 起月度数据被 Coretax 预填至年度申报，月度错误会传导年度——须月度即核对。逾期罚款：PPh 类 10 万、PPN 50 万、缴款按月 2% 利息。
关联实体
- 官方机构：
agency/DJP-税务总局.md - 费率/阈值：
rate/PPh21-TER.md,rate/PPh23-预提.md,rate/PPh26-跨境预提.md,rate/PPN-增值税.md - 合规日历：
deadline/PPh21-Masa-月度代扣.md,deadline/PPh23-26-Masa-预提申报.md,deadline/PPN-Masa-增值税申报.md,deadline/e-Faktur-e-Bupot-发票开具.md - 表单：SPT Masa, e-Faktur, Bupot
- 法规：
../印尼法规MD/UU-HPP,../印尼法规MD/UU-KUP
数据核实 2026-07-29 ｜ 本流程整合 agency + rate + deadline + form + law 引用